iDeCoの掛金上限はいくら？職業別の限度額と2026年12月の引き上げ、会社員が確認すべき企業年金の有無
iDeCoの掛金は職業と企業年金の有無で上限が決まります。会社員は「企業型DCや確定給付企業年金があるかどうか」で上限が変わるため、自分の会社の制度を確認するところから始まります。2026年12月には上限が月2.3万円から6.2万円へと大きく上がります。
現在の掛金上限（月額）
| 加入者の区分 | 月額上限 | 年額 |
|---|---|---|
| 自営業者・フリーランス・学生（第1号） | 68,000円（国民年金基金・付加保険料と合算） | 816,000円 |
| 会社員：企業年金なし | 23,000円 | 276,000円 |
| 会社員：企業型DC・確定給付企業年金あり | 20,000円（企業型DCの事業主掛金と合わせて55,000円以内） | 240,000円 |
| 公務員・私学共済 | 20,000円 | 240,000円 |
| 専業主婦（夫）（第3号） | 23,000円 | 276,000円 |
最低額は月5,000円で、1,000円単位で設定します。掛金の変更は年1回（12月〜翌11月の間）だけ。
2026年12月からの引き上げ
令和7年度税制改正により、2026年12月以降、第2号被保険者（会社員・公務員）のiDeCo掛金上限は企業年金の掛金と合わせて月62,000円に統一され、企業年金がない会社員は月62,000円まで拠出できるようになります。第1号被保険者の上限も国民年金基金等と合わせて月75,000円に。第3号は23,000円のまま変わりません。引き上げ後に掛金を増やすには、運営管理機関への「加入者掛金額変更届」の提出が必要で、自動では増えません。
会社員が確認すべきこと
- 企業型DCがあるか：ある場合は「事業主掛金＋iDeCo掛金≦55,000円」かつiDeCoは20,000円以内。企業型DCの規約で「マッチング拠出」を選んでいる人はiDeCoに加入できません（どちらか一方）。
- 確定給付企業年金（DB）・厚生年金基金があるか：ある場合のiDeCo上限は20,000円。2024年12月以降は「55,000円 − 企業年金の掛金相当額」との小さいほうが上限になり、企業年金の掛金が多い会社では20,000円未満になる場合があります。
- 事業主証明書は不要に：2024年12月から加入時の事業主証明書の提出が原則不要になり、加入手続きは本人だけで完結します。
掛金上限まで出すと節税額はいくらか
| 年収（会社員・企業年金なし・40歳） | 月23,000円（年27.6万円）の節税額 | 月62,000円（年74.4万円・2026年12月以降）の節税額 |
|---|---|---|
| 400万円（所得税率5%） | 約4.2万円 | 約11.2万円 |
| 600万円（所得税率10%） | 約5.6万円 | 約13.5万円 |
| 800万円（所得税率20%） | 約8.4万円 | 約22.6万円 |
※本サイトのiDeCo節税額シミュレーターで、2026年分の基礎控除・給与所得控除と協会けんぽの社会保険料概算を使って計算。年収600万円で月62,000円の場合、掛金で課税所得が195万円以下に下がり所得税率が10%から5%になるため、掛金に比例した額より少なくなります。
掛金を決めるときの注意
- 60歳まで引き出せないため、生活防衛資金や近い将来の支出（住宅・教育）を先に確保します。
- 掛金が全額所得控除になるのは、所得税・住民税を払っている人だけです。扶養内の専業主婦（夫）や所得が低い人は節税効果がほぼなく、運用益非課税と受取時控除だけが利点になります。
- 受取時には退職所得控除・公的年金等控除の範囲を超えた分に課税されます。会社の退職金が大きい人は、受け取る年をずらす設計が必要です。
掛金を決める3ステップ
- 勤務先の人事に「企業型DC・確定給付企業年金・厚生年金基金のどれがあるか」「事業主掛金は月いくらか」を聞き、上の表で自分の上限を確定する。
- 年収と候補の掛金（月1万円・2万円・上限）をiDeCo節税額シミュレーターに入れ、年の節税額と60歳時点の資産額を比べる。
- 2026年12月の引き上げに合わせて増やすなら、年1回の変更枠をそこまで残しておき、11月中に運営管理機関から掛金額変更届を取り寄せる。
よくある質問
iDeCoの掛金は途中で変えられますか？
年1回、12月から翌年11月までの間に1回だけ変更できます（運営管理機関に「加入者掛金額変更届」を提出）。掛金の停止（運用指図者への変更）はいつでも可能で、再開もできます。
企業型DCに入っていてもiDeCoに加入できますか？
2022年10月以降、企業型DCの規約に関係なく原則加入できます。ただし企業型DCでマッチング拠出（本人掛金の上乗せ）を選んでいる人は加入できず、どちらかを選びます。上限は「事業主掛金＋iDeCo≦55,000円」かつiDeCoは20,000円以内です。
2026年12月の上限引き上げで何か手続きは必要ですか？
上限が上がっても、設定している掛金は自動では増えません。増やす場合は運営管理機関（証券会社・銀行）に掛金額変更届を出します。年1回の変更回数の制限があるため、引き上げ時期に合わせて変更するのが効率的です。
次にやること
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参考
- iDeCo公式サイト（国民年金基金連合会）「iDeCoの加入資格・掛金」 https://www.ideco-koushiki.jp/guide/
- 厚生労働省「確定拠出年金制度の概要」 https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/nenkin/nenkin/kyoshutsu/gaiyou.html
- 財務省「令和7年度税制改正の大綱」 https://www.mof.go.jp/tax_policy/tax_reform/outline/fy2025/20241227taikou.pdf
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