退職金やiDeCoの受け取り方について、「一時金と年金のどちらがよいのか」と迷ったまま、時期だけが近づいてくる。周りの話や断片的な情報が入り混じり、決めかねる人は少なくありません。この記事では、迷いが生まれる心理と制度の数字を整理し、受け取り方を考える「順番」を具体的に示します。
受け取り方で迷う理由
退職金もiDeCoも、一生に何度もない大きな判断です。経験がなく、やり直しが利きにくいと感じるため、決断を先延ばしにしやすい。これは「選択の先送り」と呼ばれる心理で、選択肢が多く情報が複雑なほど強く働きます。
さらに「まとめてもらうと税金で損をするらしい」「年金形式が得らしい」という話が飛び交います。損失回避の心理が働くと「損をしない方法」を探すことに意識が向き、自分の生活に何が必要かという視点が抜け落ちます。
制度の数字を押さえる
退職金を一時金で受け取ると「退職所得」となり、勤続年数に応じた退職所得控除が差し引かれます。控除額は勤続20年以下なら年40万円（最低80万円）、20年を超える部分は年70万円。控除後の2分の1が課税対象で、他の所得とは分けて課税されます。
例：勤続38年なら控除額は800万円＋70万円×18年＝2,060万円。厚生労働省「就労条件総合調査」（2023年）の大学・大学院卒の定年退職者の退職給付額は平均1,896万円なので、平均的な金額なら一時金でも所得税はかかりません。仮に2,500万円なら、課税対象は（2,500万円−2,060万円）÷2＝220万円。退職金の多くが控除の範囲に収まることは、意外と知られていません。
iDeCoは掛金が全額所得控除になる一方、受け取り時には課税されます。一時金なら退職所得として退職所得控除、年金形式なら雑所得として公的年金等控除（65歳以上は最低110万円、65歳未満は最低60万円）の対象です。注意点は重複のルール。iDeCoの一時金を先に受け取り、その後に退職金を受け取る場合、2026年1月以降は控除の重複を調整する期間が5年から10年に延びました。受け取りの順序と間隔で手取りが変わります。
考える順番は「生活」から「税金」へ
税金の損得から考え始めると、生活に合わない受け取り方を選びがちです。順番を逆にします。
- 老後の収支を把握する：公的年金の見込み額と生活費を比べ、毎月の不足額を出す。目安として、老齢基礎年金の満額は2026年度で月70,608円。総務省「家計調査」（2024年）の65歳以上夫婦のみの無職世帯は、月約3万4,000円の赤字
- 使う時期を並べる：住宅ローンの残債、子どもの学費、住まいの修繕など、まとまった支出がいつ必要かを書き出す
- 受け取り方を組み合わせる：まとまった支出は一時金、毎月の不足は年金形式、という組み合わせも可能な場合がある
- 最後に税金を試算する：ここで初めて、それぞれの受け取り方の手取りを比べる
生活設計が先にあれば、税金は「最後に微調整するもの」になります。
退職前に確認する5つの質問
「同僚が一時金にした」「知人が年金にした」は判断材料になりません。勤続年数、他の収入、家族構成、住宅ローンの有無で条件は人ごとに違い、同期でも最適解は異なります。代わりに、退職の3〜5年前から次の質問に答えてみてください。
- 会社の退職金規程で、一時金・年金・併用のどれが選べるか（人事・総務に確認）
- 自分の勤続年数で退職所得控除はいくらか
- ねんきん定期便の見込み額と、今の生活費の差はいくらか
- iDeCoを受け取る年齢（60〜75歳の間）を、退職金とずらせるか
- 60代前半に給与収入があるか（年金形式の課税に影響する）
この5つに答えてから税理士などに相談すると、相談の質が大きく上がります。
よくある質問
Q. 一時金と年金、どちらが税金で有利ですか。
A. 一概には言えません。退職所得控除の額、他の所得、受け取り時期で変わります。生活設計を決めたうえで、それぞれの手取りを試算して比べるのが確実です。
Q. 退職金とiDeCoを近い時期に受け取っても問題ありませんか。
A. 退職所得控除の計算が重なり、手取りが減る場合があります。iDeCoを先に受け取るなら10年、退職金を先に受け取るなら20年という間隔のルールがあるため、受け取る前に最新の制度を確認してください。
Q. いつから考え始めればよいですか。
A. 退職の3〜5年前が目安です。会社の規程と年金の見込み額を確認しておけば、直前で慌てずに済みます。
まとめ
受け取り方で迷うのは、やり直しの利かない判断への先送りと、「損をしない方法」を探す損失回避の働きによるもの。順番を「生活の収支」「使う時期」「組み合わせ」「税金の試算」にすれば、迷いは大きく減ります。5つの質問に答えたら、退職金手取り計算ツールに勤続年数と金額を入れ、一時金で受け取った場合の税金と手取りを確認してください。